Faktoring dla małych firm 2026 — kiedy się opłaca
Długie terminy płatności od kontrahentów potrafią zatopić nawet zdrową firmę. Faktoring pozwala zamienić nieopłacone faktury na gotówkę w ciągu 24-48 godzin. W 2026 roku oferta dla mikroprzedsiębiorców jest największa w historii, a koszty spadły poniżej 1% miesięcznie.
Jak działa faktoring
Sprzedajesz nieprzeterminowaną wierzytelność firmie faktoringowej. W ciągu doby otrzymujesz 80-95% kwoty faktury, a resztę po opłaceniu przez kontrahenta — pomniejszoną o prowizję faktora. Standardowy koszt: 0,8-1,5% od wartości faktury plus odsetki od zaliczki (WIBOR + 2-4 pp rocznie).
Kiedy się opłaca
Faktoring ma sens, gdy marża sprzedaży przekracza koszt faktoringu. Przy marży 15% i prowizji 1,2% miesięcznie, koszt finansowania pochłania niecałe 10% zysku. Sprawdza się w branżach z długimi terminami: budownictwo, transport, B2B. Mniej opłacalny dla firm z krótkimi terminami (do 14 dni) lub niskimi marżami.
Księgowanie i podatki
Faktoring nie generuje VAT — to usługa zwolniona (art. 43 ust. 1 pkt 38). Prowizja faktora jest kosztem uzyskania przychodu w PIT/CIT, w KPiR księgowana w kolumnie 13. Wpłata zaliczki to nie przychód — to rozrachunek z faktorem (konto 244/249). Przychód pozostaje wg faktury sprzedażowej.
Podsumowanie
Przed podpisaniem umowy porównaj 3-4 oferty i upewnij się, że rozumiesz pełen koszt — nie tylko prowizję, ale też odsetki i opłaty dodatkowe.