Kalender der Steueraenderungen 2026
Was, wann und wen betrifft

KSeF — Das elektronische Rechnungssystem 2026

KSeF (Krajowy System e-Fakturowania) ist das polnische System der elektronischen Rechnungsstellung. Ab 2026 wird es deutlich ausgeweitet:

Zeitraum	Anforderung	Betroffen
Februari 2026	Obligatorische KSeF-Anmeldung	Unternehmen mit Einnahmen ueber 200 Millionen PLN jaehrlich
April 2026	KSeF fuer alle Mehrwertsteuerpflichtigen obligatorisch	Alle Unternehmen mit Mehrwertsteuerpflicht
Danach	Papierrechnungen sind nicht mehr zulässig	Alle Unternehmen

Was bedeutet das für Sie? Alle Rechnungen muessen ab April 2026 elektronisch ausgestellt werden. Sie brauchen ein Programm, das KSeF unterststützt, oder Sie arbeiten mit einem Steuerberater zusammen.

Mehrwertsteuer-Aenderungen — SLIM VAT 4

Ab April 2026 gilt "SLIM VAT 4" — ein Paket von Vereinfachungen in der Mehrwertsteuerabrechnung:

• Neue Befreiungsgrenzen: Die Grenzen für Mehrwertsteuervergünstigung koennen sich erhöhen
• Vereinfachte Berichterstattung: Kleinere Unternehmen können mit vereinfachten Formularen arbeiten
• Aenderungen bei Rechnungsvergünstigung: Neue Regeln für Rechnungen ohne Mehrwertsteuer
• Digitale Rechnungen: KSeF integriert sich in die Mehrwertsteuerverwaltung

Dies ist besonders wichtig fuer kleine und mittlere Unternehmen, da es die Buchhaltung vereinfacht.

Unternehmenssteuer (CIT) und Globalsteuer von 15%

Die Unternehmenssteuer in Polen bleibt bei 19% in 2026, aber es gibt neue internationale Regelungen:

• Globale Mindeststeuersatz (15%): Diese internationale OECD-Regel wird umgesetzt. Sie betrifft Konzerne mit Einnahmen ueber 750 Millionen EUR jaehrlich
• Deklaration zum Mindeststeuersatz: Grosse Unternehmen muessen neue Steuererklarungen einreichen

Fuer die meisten Unternehmen: Diese Regelung ist wahrscheinlich nicht relevant, da sie nur sehr grosse Konzerne betrifft.

Einkommensteuer (PIT) — Termine 2026

Fristen	Beschreibung
Bis 20. April 2026	PIT-Steuererklarung fuer 2025 einreichen (normal 20. April, Verlaengerung möglich)
Bis 30. Juni 2026	CIT-Steuererklarung fuer 2025 (Unternehmenssteuer)
Bis 31. Mai 2026	Korrektur von PIT/CIT-Erklarungen aus dem Vorjahr

Sozialversicherungs-Aenderungen ab 2026

Mehrere Aenderungen gelten fuer Arbeitgeber und Selbstständige:

Mindestlohn

Der Mindestlohn wird erhoeht. Im Jahr 2026 wird ein neuer Betrag wirksam (ungefaehr 4.500 PLN netto, abhaengig von den endgültigen Regelungen).

ZUS-Beitraege

Die Sozialversicherungsbeitraege aendern sich zum 1. Januar 2026. Dies betrifft alle Arbeitgeber und Selbstständigen. Ungefähre neue Saetze:

• Altersversicherung: ca. 19,52%
• Invaliditaetsversicherung: ca. 8%
• Krankenversicherung: ca. 2,45%
• Unfallversicherung: je nach Branche 0,65% - 3,33%

Kleine Sozialversicherung Plus (Maly ZUS Plus)

Die Grenzen fuer "Kleine Sozialversicherung Plus" (eine Vereinfachung fuer Anfaenger) aendern sich. Dies betrifft Unternehmer in den ersten 36 Monaten ihrer Tätigkeit.

E-Zustellungen (E-Doręczenia) — Ab Mai 2026

Ab Mai 2026 sind elektronische Zustellungen von Behördenschreiben verpflichtend:

• Alle Unternehmen muessen eine elektronische Adresse registrieren
• Urkunden von Behoerden werden elektronisch zugestellt
• Diese ersetzt teilweise traditionelle Postzustellung

Dies ist ein wichtiger Schritt zur Digitalisierung der Verwaltung.

Zusammenfassung: Wichtigste Termine 2026

Monat	Wichtige Aenderungen
Januar	Neue ZUS-Beitraege, neuer Mindestlohn
Februar	KSeF verpflichtend fuer grosse Unternehmen
April	PIT/CIT Steuererklarung, KSeF fuer alle, SLIM VAT 4 startet
Mai	E-Doręczenia (elektronische Zustellungen) verpflichtend
Juni	Letzte Frist für CIT-Steuererklarung
Oktober	Neue Grenzen für Pauschalbesteuerung

Unser Tipp: Markieren Sie sich diese Termine im Kalender. Wenn Sie unsicher sind, wenden Sie sich frieizeit an einen Steuerberater oder an unser Team für eine kostenlose Beratung.